Фиктивное и преднамеренное банкротство: признаки, ответственность

Запуская процедуру финансовой несостоятельности, должник признает, что не может выполнять обязательства перед кредиторами. Фиктивное и преднамеренное банкротство говорят о нежелании заемщика погашать долги. Юридические и физические лица могут совершать противоправные действия, имеющие определенные признаки и меру ответственности. Таким способом они пытаются доказать свою неплатежеспособность.

Отличия фиктивного и преднамеренного банкротства

В соответствии с законом № 127-ФЗ от 26.10.2002 (ред. от 28.12.2022) установлены основания несостоятельности должника, сама процедура, порядок и условия ее исполнения. Если банкрот своими действиями (бездействием) нарушает эти требования, речь идет о «криминальном» правонарушении. Можно решить, что фиктивное банкротство и преднамеренное – это идентичные события, но это не так. Основные отличия:

• момент совершения;
• реальность;
• цель;
• уровень ответственности.

Рассмотрим подробнее.

Период совершения

Преднамеренное банкротство требует подготовительных действий, которые длятся месяцы и даже годы. Руководитель предприятия намеренно совершает сделки, ведущие к разорению и невозможности платить долги. Или, наоборот, не предпринимает ничего для стабилизации положения. ИП и физические лица также совершают подобные шаги: берут кредиты, обнуляют счета, продают имущество. Завершающий этап – объявление о невозможности платить долги.

При фиктивном банкротстве в контролирующие органы подаются заведомо ложные сведения о неплатежеспособности. Недобросовестные заемщики могут заранее скрыть активы и средства путем фальшивых сделок или заявить об их отсутствии уже в период проведения процедуры несостоятельности.

Реальность

Умышленно разорив предприятие, преднамеренный банкрот действительно не имеет возможности оплатить требования кредиторов. У компании или физического лица отсутствует имущество и средства для погашения задолженности.

При фиктивном банкротстве должник скрывает от заинтересованной стороны свои активы, хотя реально возможность оплаты займов существует. Если удастся обнаружить собственность и деньги, то рассчитаться с кредиторами не составит труда.

Цель

Лица, намеренно стремящиеся к банкротству, незаконным способом присваивают активы предприятия умышленными действиями (бездействием). Планируется и реализуется комплекс подобных мероприятий, что приводит к финансовому краху. Таким образом, кто-либо может завладеть собственностью компании, организации по явно заниженной стоимости торгов по сравнению с рыночной.

Цель фиктивной несостоятельности – списание кредитов с наименьшими потерями для должника. Он создает видимость своей неплатежеспособности, вводит в заблуждение кредиторов и финансового управляющего.

Ответственность

В зависимости от суммы ущерба предусмотрено административное и уголовное наказание за противоправные действия. Отличия в сумме штрафа, сроков выплаты в доход государства и времени запрета на регистрацию юридического лица и ИП.

Зачем проводят фиктивное банкротство

Личные, корыстные интересы и желание извлечь выгоду в любой ситуации побуждают бизнесмена или гражданина объявить себя лжебанкротом. Недобросовестный должник вводит в заблуждение заинтересованные стороны, чтобы:

• не платить по финансовым обязательствам или намного их уменьшить;
• освободиться от убыточного бизнеса и начать новое дело;
• получить для себя выгоду.

Фиктивное банкротство физического лица направлено на списание займов и кредитов путем подачи недостоверного заявления в суд или МФЦ. Например, гражданин получил в двух-трех банках внушительные кредиты, внес несколько платежей и решил больше не платить. Деньги со счетов снял, купил земельный участок и автомобиль. Затем составил дарственную на супругу и оформил развод.

Формально всё имущество принадлежит жене, но фактически ничего не меняется: пара проживает совместно и пользуется собственностью, как и прежде. Мужчина решил инициировать банкротство и подал заявление в суд. Качественная проверка выявит его махинации, и он сам может оказаться на скамье подсудимых.

Признаки фиктивного банкротства

Проанализировав ситуацию, опытный специалист обратит внимание на недостоверную информацию о неплатежеспособности должника. Признаки фиктивного банкротства можно выявить, когда юридическое или физическое лицо совершает следующие действия:

• проводят финансовые операции не со своим банком, а со сторонним;
• получает кредиты и направляет их на счета фирм-однодневок;
• приобретает неликвидные активы – их невозможно быстро продать и перевести в денежный эквивалент;
• скрывает информацию о состоянии дел на предприятии;
• вносит ложные сведения в финансовую отчетность – завышает количество работающих и размер зарплаты, снижает стоимость оборудования, указывает повышенные цены на продукцию;
• вступает в сговор с проверяющими организациями, чтобы составить недостоверные финансовые отчеты.

На фиктивность банкротства физического лица указывает явная невыгодность совершенных им сделок. Например, гражданин обменивает элитную квартиру на древний домик в деревне или продает новый внедорожник по цене намного ниже рыночной.

Признаки преднамеренного банкротства

Арбитражный управляющий проверяет всю отчетность и финансовые документы у юридического или физического лица, объявившего себя неплатежеспособным. На преступный умысел указывают следующие признаки преднамеренного банкротства:

• за несколько месяцев до заявления о несостоятельности возросло количество различных сделок;
• текущие платежи приостановлены, а руководство инвестирует в сторонние проекты;
• крупный размер неоплаченной дебиторской задолженности;
• возрос объем непогашенных сумм по налогам, зарплатам, кредитам;
• отчетные и финансовые документы предоставляются не вовремя или в них обнаружены следы подделки;
• активы и долговые обязательства скрывают или «забывают» о них проинформировать.

Преднамеренное банкротство физического лица проявляется в том, что он оформляет заем большой суммы, но средства расходует не по назначению. Например, получает целевой кредит на учебу, а деньги тратит на развлечения. Объяснить, куда и на что израсходованы средства, не может. Кроме этого, гражданин может продать или подарить родственникам, знакомым имущество, призванное послужить обеспечением кредита. Когда все даты платежей просрочены, он заявляет о финансовой несостоятельности.

Кто и как занимается выявлением фиктивного банкротства

Приняв заявление о признании должника банкротом, арбитражный суд утверждает кандидатуру финансового управляющего (ст. 45 ФЗ-127).

Арбитражный управляющий начинает проверку с анализа финансовых и отчетных документов. Основные этапы:

1. Оценка платежеспособности юридического, физического лица.
2. Рассмотрение сделок, способных привести к банкротству.
3. Исследование контрактов, договоров с явными признаками фальшивости.
4. Изучение действий должника, указывающих на фиктивное банкротство.

В ходе разбирательства арбитражный управляющий направляет запросы в различные инстанции: о наличии недвижимости запрос направляется в Росреестр, автомобиля – в ГИБДД, о кредитах и долговых обязательствах – в банки и контрагентам.

О том, что имеет место фиктивное банкротство, можно судить по собранным финансовым управляющим доказательствам:

• проведенные сделки не соответствуют рыночным требованиям;
• отчетность фальшивая или со следами подделок, исправлений;
• выявлены попытки сокрытия доходов;
• обнаружена не внесенная в реестры собственность;
• расходятся представленные заявителем сведения и информация из государственных органов.

По итогам работы финансовый управляющий предоставляет отчет, указав наличие/отсутствие признаков фиктивного или преднамеренного банкротства. По результатам арбитражный суд принимает решение.

Какие сделки могут быть аннулированы

Оспорить совершенные должником сделки могут судья, кредитор, арбитражный управляющий. Подозрения вызовут действия неплательщика за 3 года до подачи заявления о финансовой несостоятельности. Но срок этот может быть увеличен, если заемщик знал о своем долге и за короткое время избавился от имущества, хотя мог погасить задолженность.

Оспаривают и аннулируют сделки:

• безвозмездные. Должник подарил или передал в пользование собственность после решения суда о взыскании долга. Или гражданин заключил брачный контракт, передав всё имущество супруге/у, когда уже имел большие задолженности и длительные просрочки по платежам;
• неравнозначные. Заемщик продал по явно заниженной стоимости принадлежащие ему активы родственникам или друзьям;
• с преимуществом. Имея несколько кредитов, должник погашает только один долг. Таким образом, он нарушает права других заинтересованных лиц, и они могут оспорить его действия.

Недействительная сделка подразумевает возврат имущества в конкурсную массу, а впоследствии и отказ в списании долгов. Имея на руках доказательства безосновательности сделки, арбитражный управляющий может составить заключение о преднамеренном банкротстве. Противоправные действия должника повлекут за собой наказание. Материалы будут переданы в следственные органы для принятия процессуального решения.

Какая грозит ответственность

В случаях криминального банкротства привлечь виновного к ответу можно тремя способами.

Субсидиарная ответственность

Субсидиарная ответственность по долгам предприятия возлагается на директора, учредителя, главного бухгалтера и лицо, которое могло влиять на принимаемые решения. Значит, погашать задолженность перед кредиторами они будут совместно в размере неисполненных финансовых обязательств. В ФЗ-127 «Закон о несостоятельности (банкротстве)» подробно излагаются мера и степень ответственности каждого.

Административная

Если сумма ущерба невелика, то за фиктивное и преднамеренное банкротство предусмотрено наказание в виде штрафа от 1 до 3 тысяч руб., на должностных лиц – 5 до 10 тысяч и дисквалификация до 3 лет (ст. 14.12 КоАП РФ).

За неправомерные действия, которые привели к банкротству, санкции серьезнее. За сокрытие имущества или сведений о нем гражданин может подвергнуться штрафу до 5 тыс. руб., а должностное лицо – до 100 тысяч руб.

Уголовная

Непогашенная задолженность в сумме от 2,5 млн рублей является крупным размером. В случае объявления ложной несостоятельности с таким и выше долгом виновное лицо привлекается к уголовной ответственности.

По ст. 196 УК РФ ответственность за преднамеренное банкротство предусматривает штраф до 500 тыс. руб., максимальное наказание – до 6 лет лишения свободы со штрафом до 200 тыс. рублей. Если доказано, что действовала группа лиц или виновный использовал служебное положение, то штраф может достигать 5 миллионов рублей, а лишение свободы – до 7 лет с аналогичным штрафом.

Ст. 197 УК РФ предусматривает фактическое банкротство, которое подлежит наказанию в виде штрафа до 300 тыс. руб. и максимум до 6 лет заключения со штрафом в 80 тысяч руб.

В связи с трудностью доказывания подобного типа преступлений, обвиняемых по этим статьям немного. В 2021 году, например, по ст. 196 УК РФ никто не был осужден. За преднамеренное банкротство было привлечено к уголовной ответственности 22 человека, только один получил реальный срок лишения свободы.

Проведение банкротства с ГК БКФ

Освободиться от долгов можно законным способом. ГК БКФ более 15 лет занимается банкротством физических и юридических лиц.

На нашем сайте можно получить первые рекомендации, а уже в офисе разобрать ситуацию с опытным юристом, наметить алгоритм действий. Затем сотрудник сформирует список необходимых документов и подготовит заявление о признании клиента банкротом. Далее мы уведомим кредиторов нашего доверителя и будем оказывать юридическую поддержку на всех этапах процедуры.

В расширенный пакет услуг включен сбор личных и кредитных документов для суда и консультации персонального менеджера в период предбанкротной подготовки.

Мы предоставим информацию о фиктивном и преднамеренном банкротстве, их признаках и ответственности. Имея необходимые знания, гражданин с большим вниманием будет относиться к своим сделкам и постарается не допустить нарушений закона. Если неприятности уже случились, наши специалисты помогут найти выход из положения на законных основаниях.