Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве

Очередность удовлетворения требований кредиторов устанавливается законодательством. Ключевым фактором является вид и характер требований, а не сумма задолженности или срок подачи заявления в судебный орган.

Какими нормативными документами регулируется очередность в деле о банкротстве

Неплатежеспособность юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц оформляется на основании № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Очередность выплат задолженностей перед кредиторами устанавливается статьей 134 этого законного акта.

Очередность удовлетворения требований кредиторов

Не стоит путать такие формулировки, как соблюдение очередности погашения долгов в ходе исполнительного производства и очередность выплат при банкротстве физического лица. При исполнительном производстве основной целью приставов является максимальная выплата всех долгов, в том числе и по кредитным договорам. Очередность при прохождении процедуры несостоятельности – выполнение финансовых обязательств настолько, насколько хватит средств должника, поэтому зачастую по договору кредитования или займа вообще не поступает никаких платежей.

Очередность при оформлении несостоятельности должника вводится для определения приоритетных требований среди всех других требований, которые предъявлены кредиторами. Они отображаются в документах, которые будут предоставлены арбитражному судье. На их основании и будут формироваться очереди.

Цели введения очередности:

• определение порядка погашения задолженностей, если у физлица есть доходы и активы;
• разграничение обязательств по задолженностям, возникшим в ходе судебного процесса, и задолженностям, которые стали причиной банкротства физлица;
• предупреждение конфликтных ситуаций среди кредиторов при проведении выплат в счет долга.

Важно отметить, что очередность будет сформирована фин. управляющим и утверждена судьей, даже если на момент возбуждения дела у физического лица нет активов.

На практике встречались случаи, когда при оформлении банкротства у неплательщика появлялось имущество (например, получил в наследство), которое можно добавить в конкурсную массу, реализовать, а вырученные средства направить на выплату задолженностей.

При упрощенной процедуре установления несостоятельности очередность не используется, так как упрощенная процедура проводится, только если у физического лица нет активов и заработка, следовательно, он не может платить по долгам.

Повлиять на очередь никак нельзя, так как все требования изначально относятся к разным категориям. Например, долги по кредитам не получится провести как алименты на детей или компенсацию вреда.

Вне очереди

Без очереди неплательщик обязан выплачивать текущие платежи. К ним при оформлении несостоятельности лица относятся обязательства, возникшие у гражданина уже после подачи заявления на прохождение процедуры банкротства. Проще говоря, это те расходы, которые должник несет в процессе оформления несостоятельности независимо от того, будет ли в результате он признан банкротом или нет.

Сюда также относятся и судебные издержки, которые понесет лицо в ходе процедуры банкротства – государственная пошлина, оплата работы арбитражного управляющего и других лиц, которые были привлечены к процессу. Все эти платежи проводятся без соблюдения очереди.

Первая очередь

Следующим этапом должник должен выплатить компенсации за вред, нанесенный жизни и здоровью. Например, по вине руководства юридического лица был нанесен вред здоровью одного из работников. Такие платежи при оформлении банкротства проводятся в первую очередь.

Вторая очередь

Во вторую очередь, согласно расставленным законом приоритетам, выплачиваются зарплаты сотрудникам предприятия, выходные пособия, вознаграждения авторского труда. Сюда же относятся и долги по зарплатам, которые образовались еще до подачи заявления на банкротство. На основании ст. 136 № 127-ФЗ юридическое лицо обязано выплатить не только саму задолженность, но и проценты за задержанную заработную плату и отпускное пособие.

В рамках второй очереди тоже необходимо соблюдать установленный законом порядок.

1. Выплата заработка сотрудникам, а также выходного пособия. Сумма не должна превышать 30 тысяч рублей на каждого работника организации.
2. Другие требования по зарплатам и пособиям.
3. Авторское вознаграждение.

Кроме того, во вторую очередь входят выплаты по обязательному пенсионному страхованию сотрудников фирмы.

Третья очередь

К третьей очереди закон относит требования конкурсных кредиторов и учреждений с определенными полномочиями. И, как и в предыдущем случае, в рамках третьей очереди присутствует свой порядок удовлетворения требований кредиторов.

1. Основная задолженность, а также начисленные проценты по ней.
2. Штрафы и компенсации за убытки от упущенной выгоды.

При этом, если кредитор является держателем залога, его требования выплачиваются из средств, которые он получит за продажу залога. Происходит это без очереди. Если полученных средств недостаточно, то кредитор включается в третью очередь.

Выплата прочих задолженностей

После выплаты всех долгов первой, второй и третьей очередей наступает время погашения долгов по прочим платежам. Это, например, могут быть долги по сделкам, признанным судом недействительными, оплата коммунальных платежей и другие обязательства.

Покрытие требований, обеспеченных залогом

У юридического лица нередко возникают задолженности, обеспеченные имуществом в залоге. Порядок выплаты такой задолженности определяется ст. 138 № 127-ФЗ. Имущество, которое выступает в качестве залога, залогодержателю необходимо продать. Вырученные финансы распределяются в пропорциях:

1. 70 % денег направляется на погашение задолженностей, обеспеченных залогом. В случае когда сумма долга перед залогодержателем меньше этой суммы, оставшиеся деньги переводятся на счет лица, в отношении которого ведется процедура.
2. 20 % вырученных денег переводится кредиторам первой очереди и на текущие платежи.
3. 10 % выручки от залога идет на оплату судебных издержек и работы финансового управляющего.

Дополнительные особенности погашения требований кредиторов

Перейти к погашению долгов следующей очереди разрешается только тогда, когда все требования по текущей очереди были полностью удовлетворены. В случае если будет обнаружено, что какое-либо требование первых очередей не выполнено, выплата долга по следующей очереди приостанавливается.

Из каких средств выплачивается задолженность

В случае с юридическими лицами это, как правило, собственные средства компании. Если их оказывается недостаточно, то реализуется ее имущество. Полученные от продажи имущества деньги идут на погашение долгов.

У процедуры есть ряд нюансов.

1. Если у компании имеется долг в иностранной валюте, то погашение задолженности будет происходить согласно текущему курсу Центробанка.
2. Очередность может быть нарушена, если речь идет о заложенном имуществе организации.
3. Финансовый управляющий наделяется особенными правами. Он распоряжается активами и имуществом должника.
4. В ходе процедуры реестр кредиторов может дополняться, и в зависимости от вида требований долг будет поставлен в одну из очередей.

Если суд признал должника банкротом, это не означает, что все долги автоматически спишутся. Для этого ему необходимо приложить усилия для максимального погашения задолженности. Один из способов решения проблемы – реализация имущества юридического или физического лица.

После того как должник погасил долги частично и у него больше не осталось активов, которые могли бы пойти на выполнение финансовых обязательств, суд признает компанию банкротом и спишет ей оставшуюся задолженность. В результате конкурсного производства юридическое лицо ликвидируется, а невыплаченный долг становится безнадежным и списывается. Но у юридических лиц остается ответственность руководителей. Они могут быть привлечены к субсидиарной ответственности, если суд докажет их вину в доведении юридического лица до неплатежеспособности.

Если говорить о физическом лице, то после продажи его имущества ему также будет присвоен статус банкрота. При оплате долгов перед кредиторами соблюдается строгая очередность, следит за этим не только управляющий, но и суд.

Компания ГК БКФ поможет в сопровождении процедуры банкротства. Специалисты отслеживают и изучают все законодательные поправки. Высокая квалификация позволяет им без труда ориентироваться в быстро меняющейся правовой обстановке и принимать правильные решения.